企業(yè)家犯罪的高風(fēng)險點，無論在企業(yè)家角度還是社會角度都值得高度關(guān)注。根據(jù)企業(yè)家犯罪統(tǒng)計數(shù)據(jù)，245個企業(yè)家犯罪案例中有203件能夠識別出具體的刑事風(fēng)險點。這些刑事風(fēng)險點分布于企業(yè)運行的各個環(huán)節(jié)，寶山刑事律師盤點排名前十的刑事風(fēng)險環(huán)節(jié)。

　　1.財務(wù)管理

　　無論對于國企還是民企，財務(wù)管理環(huán)節(jié)的漏洞都是高危刑事風(fēng)險點，這直接導(dǎo)致貪污、職務(wù)侵占以及挪用公款、挪用資金犯罪的高發(fā)。完善企業(yè)財務(wù)管理制度對于國企、民企都是迫切任務(wù)。

　　2.企業(yè)融資

　　前不久發(fā)生的曾成杰案，凸顯了現(xiàn)如今民營企業(yè)的融資困境，大量非法吸收公眾存款、集資詐騙、貸款詐騙以及騙取貸款犯罪由此引發(fā)。另一方面，融資領(lǐng)域罪案高發(fā)，尤其是非法集資類案件高發(fā)，也反映出民間資本急需投資出口、民間融資借貸市場亟待疏導(dǎo)規(guī)范的現(xiàn)實。

　　3.貿(mào)易

　　正所謂商場有風(fēng)險，入市須謹(jǐn)慎。即便是具有合法身份的企業(yè)，在貿(mào)易往來中也可能不守信用甚而實施詐騙犯罪。這其中不乏在一定地域、行業(yè)內(nèi)“聲名顯赫”、很有“實力”的大公司。因而，在貿(mào)易往來中嚴(yán)格依正常商業(yè)流程謹(jǐn)慎行事，冷靜面對各種商業(yè)機會，是防范此類犯罪的關(guān)鍵。

　　4.招投標(biāo)

　　在招投標(biāo)過程中，更多居于招標(biāo)一方的國企老總、高管實施了受賄犯罪，而更多為中標(biāo)而參與串標(biāo)、圍標(biāo)的民企老總則實施了行賄犯罪，雙方在整體上形成某種對象分布(少部分案件例外)。實踐證明，實行招投標(biāo)并不意味著可以杜絕該領(lǐng)域的權(quán)錢交易，招投標(biāo)的具體規(guī)則與流程還需繼續(xù)改進(jìn)。

　　5.產(chǎn)品質(zhì)量

　　2012年度產(chǎn)品質(zhì)量類犯罪案件更多發(fā)生在食品及藥品安全領(lǐng)域。這反映出執(zhí)法、司法機關(guān)對民生問題的關(guān)注日益強化，企業(yè)家應(yīng)用“以人為本”的意識節(jié)制“唯利潤主義”的慣性，對涉及民眾生命、身體健康以及環(huán)境安全的刑事風(fēng)險加倍防范。

　　6.工程發(fā)包承攬

　　受《招投標(biāo)法》的限制，發(fā)生在工程直接發(fā)包、分包環(huán)節(jié)的權(quán)錢交易數(shù)額相對較小，但該環(huán)節(jié)仍是預(yù)防工程建設(shè)領(lǐng)域腐敗犯罪的薄弱環(huán)節(jié)。同時，發(fā)生在這一環(huán)節(jié)的腐敗犯罪，往往會因?qū)_賄賂成本而降低工程質(zhì)量，這為日后發(fā)生工程質(zhì)量事故埋下了伏筆。建筑工程發(fā)包、分包環(huán)節(jié)的透明化，亟待進(jìn)一步強化。

　　7.人事任用

　　國有企業(yè)在權(quán)力結(jié)構(gòu)上與政府部門類似，官場潛規(guī)則在國企同樣有效，國企也存在“吏治腐敗”問題。與此形成鮮明對比的是，民企在人事任用上的“權(quán)力勾兌”極少發(fā)生。國企改革任重道遠(yuǎn)。

　　8.證券交易

　　近年來股票市場低迷，股民怨聲載道，主管部門加大了打擊內(nèi)幕交易等證券犯罪的力度。從案件查辦過程看，該類犯罪雖具有一定隱蔽性，但只要線索浮現(xiàn)，查證并不困難。對于監(jiān)管部門，應(yīng)時刻監(jiān)控股票異動等異常情況;對于內(nèi)幕信息知悉者，則應(yīng)始終堅守職業(yè)道德的底線。

　　9.物資采購

　　物資采購從計劃經(jīng)濟(jì)時代起，就一直是企業(yè)運營過程中一個較為重要的貪腐風(fēng)險點。與政府采購不太一樣，企業(yè)物資，尤其是某些特殊生產(chǎn)設(shè)備異質(zhì)性較強，實行公開招標(biāo)、比價難度較大，這就為企業(yè)老總和高管們收受回扣創(chuàng)造了空間。“陽光化”采購，是防范此類犯罪的必由之路。

　　10.安全生產(chǎn)

　　民企相對于國企，更加重視成本控制以增強市場競爭力。但安全生產(chǎn)投入不足，則是民營企業(yè)的一大軟肋。一旦發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故，企業(yè)家本人的刑事風(fēng)險也由此引爆。

　　1800年首次明確提出“企業(yè)家”概念的法國市場經(jīng)濟(jì)管理學(xué)家讓·巴蒂斯特相信：正是中國企業(yè)家使經(jīng)濟(jì)發(fā)展資源的效率問題得以不斷提高。由此，企業(yè)家犯罪行為不僅僅意味著其個人所累積的企業(yè)家技能反向影響作用的發(fā)揮，還預(yù)示著對社會和經(jīng)濟(jì)體企業(yè)健康安全運行的深度危害。

　　就企業(yè)家犯罪行為而言，固然存在著無節(jié)制地追求經(jīng)濟(jì)利益的非理性消費傾向和法律問題意識淡漠等個體性原因，但就犯罪活動規(guī)律研究而言，企業(yè)家犯罪和其他網(wǎng)絡(luò)犯罪一樣，決定其存在財務(wù)狀況和變化主要趨勢的最基本和最重要因素，始終是中國企業(yè)家置身于其中的社會生活環(huán)境。

　　在不忽視企業(yè)家犯罪個體因素的同時，更應(yīng)關(guān)注和客觀分析影響企業(yè)家犯罪的環(huán)境因素，這是有效預(yù)防企業(yè)家犯罪的基礎(chǔ)。 這也是確定社會改革方向和路徑，推進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)法治進(jìn)程，促進(jìn)社會健康發(fā)展的重要前提。

　　我們大家都應(yīng)該了解法律知識，小心在不知情的情況下犯下不可彌補的錯誤，如果您還有其它法律問題，請聯(lián)系寶山刑事律師。